En este artículo te explicaré qué es y cómo funciona el sistema de fondo de pensiones en Chile a través de las AFP. Además revisaremos: cuáles modalidades de pensión existe en nuestro país, cómo se supervisa a las AFP, cómo afiliarse, cambiarse o des-afiliarse de una; entre otras cosas.
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Las Administradoras de Fondos de Pensiones (por sus siglas: AFP) son sociedades anónimas que tienen por objetivo administrar un fondo de pensiones y otorgar a sus afiliados las prestaciones que establece la ley.
Ellas se financian a través del cobro de comisiones a sus afiliados. La contraprestación de una AFP es la promesa de aumentar los ahorros de pensión de los aportes a los fondos, mediante realizar buenas inversiones en activos que renten de manera positiva.
Las AFP surgen a través del Decreto Ley Nº 3.500, publicado en noviembre de 1980. Se cambió el antiguo sistema de pensiones (INP, cajas de empleados, etc.) que consistía en un fondo de ahorro común al que aportaban todos los trabajadores. Ahora, en cambio, consiste de un sistema de capitalización individual, donde cada persona tiene una cuenta individual para su pensión de vejez.
Las AFP son supervisadas por la Superintendencia de Pensiones. Este es un órgano contralor que representa al Estado, su objetivo es vigilar y controlar las AFP y a las Administradoras de Fondos de Cesantía. Se relaciona con el Gobierno a través del ministerio del Trabajo y Previsión Social.
Es obligatorio para todos los trabajadores dependientes e independientes cotizar en una AFP.
Antiguamente los trabajadores independientes no estaban obligados. Sin embargo, en la actualidad, también deben hacerlo.
En el portal de la Superintendencia de Pensiones se expresa claramente:
"La legislación señala que las y los trabajadores independientes que durante un año calendario ejerzan una actividad mediante la cual obtengan rentas del trabajo gravadas por el artículo 42 N°2 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, para lo cual emiten boleta de honorarios o reciben una boleta de prestación de servicios de terceros, están obligados a cotizar en una cuenta de capitalización individual en una administradora de fondos de pensiones (AFP) en la que ya se encuentren afiliadas o afiliados, o en la que deban afiliarse en caso no estar incorporados a una AFP con anterioridad".
Sin embargo, si como trabajador independiente recibes una renta anual inferior a 4 ingresos mínimos, estarás exento de cotizar en una AFP.
Los siguientes casos están exentos de cotizar en el sistema de pensiones chileno:
Para afiliarse a una AFP, debe hacerse mediante un representante de la administradora o directamente en el sitio web de la AFP en la que se quiera suscribir. La afiliación se formaliza con el primer pago de cotizaciones, momento en el cual la AFP debe crearle una cuenta personal y un registro en su archivo de afiliados.
Sin embargo, si es la primera vez que cotizarás, deberás suscribirte obligatoriamente a la AFP que determine la Superintendencia.
De esta forma, a partir del 1 de octubre de 2021 y hasta el 30 de septiembre de 2023, todos los nuevos cotizantes deberán afiliarse a la AFP Modelo, dado que ésta fue la que se adjudicó la licitación pertinente.
La Cuenta de Capitalización Individual de las AFP, corresponde a la cuenta personal de cada afiliado a una AFP que contiene sus cotizaciones por renta, ahorros voluntarios, intereses ganados por las inversiones de la AFP, entre otros. Al jubilar, el afiliado recibirá el saldo total de esta cuenta, en pagos mensuales.
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Antes, todas las cuentas individuales de la AFP eran invertidas de la misma forma. Con el sistema de Multifondos, la AFP separa los dineros en cinco fondos de inversión, con distinto riesgo de capital. Es así como surgen el fondo A, B, C, D y E (en orden ascendente de riesgo, de izquierda a derecha).
El afiliado debe voluntariamente elegir uno de estos fondos según su interés de ganancia de rentabilidad.
También puede elegir dividir sus ahorros en un máximo de dos fondos. La idea es que el afiliado elija el tipo de inversión y nivel de riesgo en que se usarán sus fondos
Para entender cómo es el pago de las cotizaciones a la AFP, hay que distinguir:
El plazo para realizar el pago dependerá de la situación o forma en que se realice.
Es importante señalar que estos plazos de pago son obligatorios, a tal punto que las AFP tienen prohibido recibir los pagos fuera de plazo, y aquél que cotiza deberá esperar hasta el siguiente período de pago para regularizar lo adeudado.
No se pueden retirar fondos de la cuenta individual que se tiene en la AFP anticipadamente. La ley impide que esos fondos sean utilizados para otro fin que no sea la pensión de vejez.
Sin embargo en el contexto de la crisis sanitaria a causa del Covid-19 (2020 y 2021), se permitió el retiro del 10% de los fondos de pensiones, para que las familias hagan frente a un escenario de problemas económicos graves.
A la fecha de actualización de este artículo, se han promulgado mediante ley 3 retiros previsionales del 10% cada uno.
El sistema de AFP permite la jubilación anticipada, para lo cual debe cumplirse con los siguientes requisitos:
El cambio de AFP debe hacerse suscribiendo el formulario Orden de Traspaso Irrevocable en una agencia de la AFP donde deseas cambiarte, a través de la intermediación de un agente de ventas o directamente en el sitio web de la administradora.
Conjuntamente con la orden de traspaso que se suscriba en una agencia, o con intermediación de un agente de ventas, debe suscribirse un documento informativo sobre el costo de administración de la AFP y la declaración jurada sobre prohibición de compensación económica, y adjuntarse una fotocopia de la cédula de identidad.
La afiliación en la nueva administradora se produce el primer día del mes siguiente a la fecha de suscripción de la Orden de Traspaso. Te recomendamos visitar la página de traspasos de la Superintendencia de Pensiones.
Sí, es factible. Puedes solicitar tu desafiliación si te encuentras en alguna de las siguientes situaciones:
El proceso para desafiliarse contiene los siguientes pasos:
En caso de muerte los fondos de la cuenta individual que tenía el trabajador en la AFP se usarán para pagar las pensiones de los beneficiarios legales del afiliado (cónyuge e hijos) o herederos. Si no hay beneficiarios ni herederos, el dinero pasa al Estado. La AFP no se queda con nada de los ahorros.
En caso de quiebra de la AFP, las cuentas individuales no se verán afectadas y serán traspasadas sin costo a la administradora que el trabajador elija. Las cuentas individuales están separadas del patrimonio de la AFP.
Espero que esta guía sobre el sistema de las AFP en Chile te haya sido de utilidad.
Tal como señala la ley 19.768 y 19.769, el Ahorro Previsional Voluntario es un mecanismo de ahorro adicional a las cotizaciones obligatorias para que un trabajador se jubile. Esto le permite al trabajador dependiente o independiente, aumentar sus fondos y contar con una mejor pensión al momento de su retiro a través de cotizaciones voluntarias o un contrato voluntario que trae consigo beneficios tributarios para poder administrar mejor su futuro.
Existen dos tipos de regímenes en los cuales los afiliados pueden realizar sus cotizaciones voluntarias: el régimen A y el B.
A través del Régimen A el Estado le entrega una bonificación anual del 15% de lo ahorrado con un tope de 6 UTM al año al afiliado.
Mientras que con el Régimen B el afiliado pagará menos impuestos a través de un descuento mensual realizado por el empleador. De esta forma, habrá una rebaja en la base imponible mensual, disminuyendo el monto del impuesto a la renta. El tope mensual del beneficio es de 50 UF al mes o 600 UF al año.
Si el ahorro voluntario se realiza por Depósito Directo, se rebajará la base imponible anual, y el cotizante obtendrá una mayor devolución de impuestos en la operación renta del siguiente año. El tope anual del beneficio es de 600 UF.
Por último, en el caso de que el afiliado sea independiente y ahorre para este tipo de producto, tendrá una rebaja en su base imponible anual, con un tope anual de 600 UF.
Todos aquellos trabajadores dependientes o independientes que realicen cotizaciones previsionales en una AFP o en el IPS y que reciban rentas o remuneraciones mayores a 60 UF; dado que las normas establecen una remuneración máxima de 60 UF para efectos del pago de las cotizaciones obligatorias.
De acuerdo a esto, las pensiones del sistema de AFP que reciban estos trabajadores también serán limitadas y podrían corresponder a un porcentaje bajo de los sueldos que recibían mientras trabajaban.
Puede ser contratado en compañías de seguro de vida, AFP, bancos y sociedades financieras, administradoras de fondos mutuos, administradoras de fondos de inversión, administradoras de fondos para la vivienda, corredores de bolsa, agentes de valores y otras instituciones que autorice la Superintendencia de Valores y Seguros.
Sí. El límite al monto del ahorro previsional voluntario que tiene beneficio tributario tiene un tope de 50 UF mensuales, los que puede rebajar de su base imponible mensual o anual, y así rebajar el pago del impuesto a la renta.
Contrariamente a esto, el beneficio tributario del APV será muy marginal para aquellos trabajadores de rentas bajas que no pagan impuestos o poseen una tasa impositiva muy baja.
Contratar un Ahorro Previsional Voluntario trae los siguientes beneficios:
Sí. El trabajador podrá tener un Ahorro Previsional Voluntario en otra institución autorizada que no sea su AFP, diversificando así el riesgo de inversión.
Sí. El trabajador podrá retirar en cualquier momento todo o parte de sus fondos del Ahorro Previsional Voluntario, pagando el Impuesto Global Complementario, con un recargo entre el 3% y 7%. Esto significa que puede disponer de esos fondos para otros fines, como imprevistos de salud o cesantía.
El Impuesto Global Complementario es un impuesto anual que afecta a las personas naturales que obtengan rentas o ingresos de distinta naturaleza, tales como:
Aunque el objetivo principal del Ahorro Previsional Voluntario es complementar las pensiones, su liquidez y beneficio tributario lo convierten también en una alternativa frente a la cesantía; especialmente para trabajadores de mayores ingresos, puesto que frente a esta contingencia la persona puede retirar sus fondos pagando tasas de impuesto menores a los beneficios que ganó cuando hizo el ahorro, debido a que no estaría recibiendo sueldo por trabajo.
El Ahorro Previsional Voluntario es regulado y supervisado por tres Superintendencias, al igual que las diversas instituciones financieras:
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